Themagids · cijfers met bron en peildatum
Belasting in Spanje
Verblijf je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje, dan ben je daar belastingplichtig — over het héle jaar, want Spanje kent geen gebroken belastingjaar. AOW en particulier pensioen worden dan in beginsel in Spanje belast (overheidspensioen zoals ABP blijft in Nederland). Het tarief verschilt fors per regio: Madrid rekent maximaal 45%, de regio Valencia 54%.
Wanneer word je Spaans belastingplichtig?
Je bent fiscaal inwoner van Spanje zodra je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft, óf je economische centrum daar ligt. En omdat Spanje geen gebroken belastingjaar kent, ben je voor het hele kalenderjaar resident — of helemaal niet.
Verhuis je in de tweede jaarhelft, dan blijf je dat kalenderjaar meestal nog Nederlands belastingplichtig. Dat kan honderden tot duizenden euro's schelen — reken beide scenario's door vóór je een datum vastlegt.
Waar wordt jouw inkomen belast?
| Inkomen | In beginsel belast in |
|---|---|
| AOW | Spanje (woonland) — meerderheidslezing van het huidige verdrag |
| Particulier pensioen / lijfrente | Spanje (woonland) |
| Overheidspensioen (ABP uit overheidsdienst) | Nederland |
| Loon | Waar je fysiek werkt — remote vanuit Spanje betekent: Spanje |
Het nieuwe verdrag NL–Spanje (verwacht niet vóór 2027) kan een bronstaatheffing op pensioenen invoeren — dan mag Nederland alsnog (deels) heffen. Wij volgen dit; onze gegevens worden bijgewerkt zodra het definitief is.
Het tarief verschilt per regio — fors
De Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) is de som van een landelijke en een regionale schaal. Daardoor loopt het maximumtarief uiteen van 45% in Madrid tot 54% in de regio Valencia — en bij modale inkomens verschillen juist de lage schijven. Madrid geeft bovendien 100% korting op de vermogensbelasting.
Onze rekenhulp rekent met de eigen schaal van elk van de twaalf regio's; de regiogidsen tonen per regio het maximumtarief.
Werk je nog? Ken de Beckham-regeling
Nieuwe residenten die aan de voorwaarden voldoen kunnen zes jaar lang een vlak tarief van 24% krijgen (tot €600.000) — óók werknemers die op afstand voor een buitenlandse werkgever werken. Aanvragen binnen zes maanden na inschrijving bij de Seguridad Social (Modelo 149).
De regeling is gericht op werknemers. Ga er als autónomo niet vanuit dat je eronder valt — laat het toetsen vóór je erop rekent.
De Nederlandse kant: M-aangifte en vrijstelling
- M-aangifte over je emigratiejaar — in het voorjaar ná je vertrek, online met DigiD (houd die actief!).
- Vrijstelling loonheffing aanvragen voor pensioen/AOW zodra je Spaans resident bent — anders houden beide landen in en moet je terugvorderen.
- Vermogen? Spanje kent vermogensbelasting (per regio heel verschillend) en een informatieplicht over buitenlands vermogen (Modelo 720). Dit is het punt waarop een NL-Spanje-fiscalist zichzelf terugverdient.
Veelgestelde vragen
Betaal ik dubbele belasting?
In principe niet: het belastingverdrag wijst elk inkomen aan één land toe. In het emigratiejaar en bij de overgang kan er tijdelijk dubbel worden ingehouden — dat vorder je terug, maar voorkom het liever met een tijdige vrijstelling loonheffing.
Wat is het beste moment in het jaar om te verhuizen?
Fiscaal is verhuizen in de tweede jaarhelft vaak gunstig: je blijft dat jaar dan meestal Nederlands belastingplichtig en de Spaanse plicht begint pas op 1 januari erna. Of dat in jouw geval klopt, hangt af van je inkomen — reken het door.
In welke regio betaal ik het minst?
Madrid heeft de laagste tarieven (maximaal 45%) en effectief geen vermogensbelasting; de regio Valencia de hoogste topschijf (54%). Bij een modaal inkomen is het verschil kleiner dan die maxima suggereren — onze rekenhulp rekent het per regio door.
Moet ik in Spanje aangifte doen als ik alleen AOW heb?
Boven de aangiftedrempels wel — en omdat buitenlandse inkomsten niet vooraf zijn ingehouden, geldt voor immigranten vaak een lagere drempel. Laat je eerste Spaanse aangifte (de declaración de la renta, in mei-juni) door een gestor doen.
Bereken je netto inkomen per regio
Gratis, zonder e-mailadres. De rekenhulp gebruikt de belastingschaal en het prijspeil van jouw regio; de checklist zet alle stappen in de juiste volgorde. Elk punt volledig uitgewerkt — met formulieren, kosten en valkuilen — vind je in de Emigratiekit.
Lees ook: AOW & pensioen in Spanje · Zorgverzekering · NIE aanvragen · of terug naar de complete gids · alle cijfers.